菲律賓

本頁按菲律賓華文搜尋意圖排序：私營僱員月薪淨到手（SSS、PhilHealth、Pag-IBIG、BIR 預扣稅）、年度所得稅／第13薪、de minimis 分項免稅上限，SSS 自僱／陸基 OFW 檔位，PhilHealth／Pag-IBIG 自僱／OFW 檔位，家庭僱工／海員繳費分擔，家庭僱工最低薪對照，以及資本資產不動產出售的資本利得稅／印花稅／地方過戶稅對照、普通資產不動產的可抵扣預扣稅／增值稅對照、未上市股份單據印花稅對照、通過交易所買賣的股票交易稅對照、未上市股份資本利得稅對照、貸款／債務工具單據印花稅對照、專業服務預扣稅對照、承包商與經常供應商預扣稅對照、非增值稅百分比稅對照、國內客運與車庫業者百分比稅對照、政府預扣增值稅對照、政府預扣百分比稅對照、國際承運人百分比稅對照、非居民數位服務增值稅對照、銀行毛收入稅對照、融資公司毛收入稅對照、特許權稅對照、境外通訊稅對照、贈與稅對照、遺產稅對照置頂；並附匯率、油耗、房貸、時差等常用項。稅費類均按官方公開數字估算並附免責。

• 薪資淨到手粗算 可用

  SSS、PhilHealth、Pag-IBIG 與 BIR 月度預扣稅示意；非官方。
• 年度所得稅與第13薪粗算 可用

  TRAIN 年稅、13th month pay 與 ₱90,000 免稅桶；與月薪淨到手頁互補；非官方。
• de minimis 分項免稅上限粗算 可用

  按 RR 29-2025 核對米貼、制服、洗衣、節日禮物等限額；超限部分與第13薪共用 ₱90,000 免稅桶；非官方。
• SSS 自僱／OFW 檔位粗算 可用

  自僱、自願、陸基 OFW 與無業配偶的 MSC／MPF／EC；與僱員月繳頁互補；非官方。
• PhilHealth／Pag-IBIG 自僱／OFW 檔位粗算 可用

  醫保 5% 與住房互助基金通告 460 檔位；自僱、陸基 OFW、自願與無業配偶；與僱員月繳頁及 SSS 檔位頁互補；非官方。
• 家庭僱工／海員繳費分擔粗算 可用

  kasambahay 低於 ₱5,000 由雇主全額承擔；海員由船務中介按僱員表代繳；與自僱／陸基 OFW 檔位頁及僱員月繳頁互補；非官方。
• 家庭僱工最低薪對照粗算 可用

  按 2026 年已公布 Wage Order 對照各地區月薪下限；預設 NCR、現金工資 4,500，還差 3,300／月；與繳費分擔頁互補；非官方。
• 不動產資本利得稅對照 可用

  出售資本資產：賣方 6% CGT，同一最高稅基上再計 1.5% DST 與地方過戶稅；預設稅基 10,000,000，合計 825,000，只按合同價會少計 165,000；普通資產請改用下方 CWT 頁；非官方。
• 普通資產不動產稅費對照 可用

  出售普通資產：買方預扣可抵扣 CWT（1.5%／3%／5% 或 6%），另可能有 12% 增值稅，以及同一稅基上的 DST 與地方過戶稅；預設 CWT 500,000、銷項增值稅 1,071,428.57，合計 1,796,428.57；誤按 6% CGT 會漏計增值稅；非官方。
• 出租房屋所得稅對照 可用

  個人房東：累進稅率加 40% 標準扣除或合格的 8%，另可能有 5% 可抵扣預扣與 3% 百分比稅；預設月租 25,000、全年 300,000，本筆增加稅 54,000，已預扣 15,000，尚須繳納 39,000；若把 5% 當成最終稅會少算 39,000；非官方。
• 不動產稅對照 可用

  每年持有稅：評估值乘基本地稅（城市上限 2%，省上限 1%）再加常見的 1% 教育附加；預設評估值 2,000,000，稅前 60,000，按奎松市示例一次繳清應繳 54,000；若把費率乘在公平市值上會多算 150,000；非官方。
• 股份單據印花稅對照 可用

  未上市股份轉讓按面值每 200 比索或其零頭收 1.50 比索；原始發行自 2025-07-01 起按面值的 0.75%。預設轉讓面值合計 1,000,000，應繳 7,500，須在 2026-12-05 前申報；若誤按售價會多算 3,750，若誤套不動產 1.5% 會多算 7,500；非官方。
• 股票交易稅對照 可用

  通過本地或境外交易所買賣上市股份，按成交額的 0.1% 向賣方計徵（CMEPA 自 2025-07-01 起由 0.6% 下調）。預設賣出 10,000 股、每股 50 比索，成交額 500,000，應繳 500，由券商代收後示意在 2026-11-18 前匯繳；若仍按舊稅率會多算 2,500，若誤套 15% 資本利得稅會多算 14,500；非官方。
• 股份資本利得稅對照 可用

  未通過交易所買賣的股份，按淨利得的 15% 向賣方計徵。預設個人售價 1,500,000、成本 800,000，應繳 105,000，須在 2026-12-11 前用 Form 1707 申報；另有印花稅 7,500。若誤按股票交易稅 0.1% 會少算 103,500，若忘了減成本會多算 120,000；非官方。
• 貸款印花稅對照 可用

  貸款協議等債務工具自 2025-07-01 起按發行價的 0.75% 計徵；不足一年按天數／365 折算。預設本金 1,000,000、期限 2 年，應繳 7,500，須在 2026-12-05 前申報；180 日示例應繳 3,698.63。若誤套不動產 1.5% 會多算 7,500；非官方。
• 專業服務預扣稅對照 可用

  專業服務費可抵扣預扣：個人已交宣誓書且當年毛收入不超過 ₱3,000,000 按 5%，超過、未交宣誓書或已登記增值稅按 10%；公司等不超過 ₱720,000 按 10%，否則 15%。預設個人顧問費 100,000，應預扣 5,000，實收 95,000；若不必用 10% 卻按 10% 會多扣 5,000；非官方。
• 承包商與經常供應商預扣稅對照 可用

  承包商款項按 2% 預扣；頂級扣繳義務人向經常供應商購貨 1%、普通服務 2%。經常供應商指本年度或上年度至少成交 6 次；單筆達到 ₱10,000 的偶發採購也要扣。預設價稅合計 112,000 的保潔承包，稅基 100,000，應預扣 2,000，實收 110,000；購貨示例應預扣 500。若誤套專業服務 5% 會多扣 3,000；非官方。
• 非增值稅百分比稅對照 可用

  未登記增值稅且年銷售不超過 ₱3,000,000 的人，按季度銷售毛額的 3% 繳納；選用合格的 8% 所得稅選項後不再繳 3%。CREATE 臨時 1% 已於 2023-06-30 結束。預設 2026 年第四季毛額 600,000，應繳 18,000，2551Q 最遲 2027-01-25；全年 2,400,000 時 3% 合計 72,000，8% 選項為 172,000。若誤按 12% 增值稅會多算 54,000；非官方。
• 國內客運與車庫業者百分比稅對照 可用

  第 117 條對國內陸地客運、由承租人自駕的出租汽車和車庫業者按季度銷售毛額的 3% 計徵；EOPT 已刪除 RA 9337 的最低季度毛額表。貨運不是本條，國際承運人走第 118 條。預設小型載客麵包車 2026 年第四季客運毛額 200,000，應繳 6,000，2551Q 最遲 2027-01-25。若誤按 12% 增值稅會多算 18,000，若仍用已廢止最低毛額會少算 5,910；非官方。
• 國際承運人百分比稅對照 可用

  第 118 條對在菲律賓營業的國際空運或海運承運人，只按從菲律賓運往外國的貨物和郵件季度銷售毛額的 3% 計徵。客運票款、超額行李和入境貨物不計入本稅。預設外國航空公司分公司 2026 年第四季出境貨物／郵件毛額 10,000,000，應繳 300,000，2551Q 最遲 2027-01-25。若誤按 12% 增值稅會多算 900,000，若把入境貨物算進來會多算 240,000；非官方。
• 政府預扣增值稅對照 可用

  政府向已登記增值稅供應商購貨或購服務，按不含稅金額的 5% 預扣增值稅；自 2021-01-01 起可抵扣，不再是最終稅。預設價稅合計 112,000，稅基 100,000，預扣增值稅 5,000，購貨所得稅預扣 1,000，實收 106,000；1600-VT 最遲 2026-12-10。若按價稅合計預扣會多扣 600，若誤按 12% 會多扣 7,000；非官方。
• 非居民數位服務增值稅對照 可用

  RA 12023 對在菲律賓消費的非居民數位服務按 12% 徵收增值稅，實施規章為 RR 3-2025，自 2025-06-02 起徵收。已登記增值稅的買家須反向徵收，用 1600-VT 在次月 10 日前匯繳，可抵進項；面向消費者時由非居民提供商用 2550-DS 在季結束後 25 日內申報。預設企業向外國 SaaS 支付不含稅 100,000，應繳 12,000，1600-VT 最遲 2026-12-10。若誤把 100,000 當價稅合計會少算 1,285.71，若誤按政府 5% 會少繳 7,000；非官方。
• 政府預扣百分比稅對照 可用

  政府向未登記增值稅供應商付款，按付款毛額的 3% 預扣百分比稅，用 1600-PT 匯繳，憑 2307（稅碼 WB080）在 2551Q 抵扣。已合格選用 8% 並已向該付款人提交宣誓書的，不再預扣這 3%。預設服務費 50,000，預扣百分比稅 1,500，所得稅預扣 1,000，實收 47,500；1600-PT 最遲 2026-12-10。若誤按 5% 增值稅會多扣 1,000，若 2551Q 忘了抵 2307 會再繳 1,500；非官方。
• 銀行毛收入稅對照 可用

  第 121 條對銀行和從事準銀行功能的非銀行金融中介機構課徵毛收入稅：放貸按剩餘期限五年或以下 5%、超過五年 1%，股息 0%，手續費等其他所得和交易淨利得 7%。CMEPA 沒有改這些稅率。預設鄉村／儲蓄銀行 2026 年第四季短期放貸 2,000,000、長期 800,000、手續費 200,000、股息 50,000，應繳 122,000，2551Q 最遲 2027-01-25。若誤按 12% 增值稅會多算 244,000，若忽略剩餘期限一律按 5% 會多算 32,000；非官方。
• 融資公司毛收入稅對照 可用

  第 122 條對融資公司、當鋪和其他不從事準銀行功能的非銀行金融中介機構課徵毛收入稅：放貸按剩餘期限五年或以下 5%、超過五年 1%，其他毛所得（含股息）為 5%，不是第 121 條的 7% 和 0%。CMEPA 沒有改這些稅率。預設融資公司 2026 年第四季短期放貸 2,000,000、長期 800,000、其他所得 200,000、股息 50,000，應繳 120,500，2551Q 最遲 2027-01-25。若誤按 12% 增值稅會多算 245,500，若按第 121 條會多算 1,500，若把股息按 0% 會少算 2,500；非官方。
• 特許權稅對照 可用

  第 119 條對供水和燃氣特許經營按特許業務銷售毛額課徵 2%；上一曆年銷售毛額不超過 ₱10,000,000 且未選擇增值稅的廣播／電視課徵 3%。電力事業已改繳 12% 增值稅。EOPT 只把稅基用詞改成銷售毛額，沒有改這兩檔稅率。預設供水企業 2026 年第四季特許業務銷售毛額 5,000,000，應繳 100,000，2551Q 最遲 2027-01-25。若誤按 12% 增值稅會多算 500,000，若誤按 3% 會多算 50,000；非官方。
• 境外通訊稅對照 可用

  第 120 條對從菲律賓發出的境外通訊（overseas / IDD、海外通話、境外電報等）按開票金額課徵 10%。EOPT 只把稅基用詞從 amount paid 改成 amount billed，沒有改稅率和匯繳期限。本稅由付款買服務的人承擔，交給運營商代收，須在季結束後 20 日內匯繳，不要誤用第 128 條的 25 日。預設普通付款方 2026 年第四季不含稅服務費 1,000,000，應繳 100,000，價稅合計 1,100,000，2551Q 最遲 2027-01-20。若誤按 12% 增值稅會多算 20,000，若誤按 3% 會少算 70,000；非官方。
• 贈與稅對照 可用

  每一日曆年累計淨贈與超過 ₱250,000 的部分按 6% 計徵，由贈與人在 30 日內用 BIR Form 1800 申報。預設現金 1,000,000、當年無先前贈與，應繳 45,000，須在 2026-12-11 前申報；若忘了減 250,000 會多算 15,000，若仍按舊法對陌生人 30% 會多算 255,000；非官方。
• 遺產稅對照 可用

  淨遺產按 6% 計徵；公民或居民標準扣除 ₱5,000,000，家庭住宅最多 ₱10,000,000。預設其他財產 8,000,000、家庭住宅 6,000,000，應繳 180,000，須在 2027-11-11 前用 BIR Form 1801 申報；若忘了減標準扣除會多算 300,000；非官方。

• 匯率換算 可用

  自填 USD／PHP 等匯率，雙向換算。
• 油耗加油 可用

  可切 PHP；油價按當地填。
• 房貸月供 可用

  通用公式；利率與幣別請按當地填寫。
• 存款利息 可用

  可切 PHP 顯示。
• 時差換算 可用

  馬尼拉與各地；雙向換算。

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